Mục lục
Thuế quà tặng là gì và ai là người chịu thuế?
Thuế quà tặng đúng như tên gọi của nó, đó là thuế đánh vào quà tặng được tặng cho ai đó. Nếu ai đó nợ thuế quà tặng thì thường là người tặng quà. Trừ khi đã có dự kiến trước khi tặng quà, người tặng quà phải chịu trách nhiệm về thuế quà tặng nếu có.
Giới hạn thuế quà tặng cho năm 2023 là bao nhiêu?
Miễn thuế quà tặng cho năm 2023 là 17.000 USD cho mỗi người nhận quà. Đây là mức tăng 1.000 USD từ năm 2022
Thuế quà tặng hoạt động như thế nào?
Vào năm 2023, khoản loại trừ thuế quà tặng là 17.000 USD cho mỗi người nhận quà tặng. Điều này không có nghĩa là bất kỳ đô la nào trên món quà 17.000 đô la đó đều phải chịu thuế. Điều đó có nghĩa là bất kỳ đô la nào trên 17.000 đô la mà một cá nhân tặng cho một cá nhân đều phải được tiết lộ trên biểu mẫu thuế quà tặng.
Biểu mẫu thuế quà tặng này chỉ đơn giản là một phương pháp theo dõi của IRS. Lý do điều này được theo dõi là vì mỗi người có một khoản loại trừ quà tặng trọn đời và khi người đó đã vượt qua khoản loại trừ này, thì họ phải nộp thuế quà tặng đối với bất kỳ món quà nào được tặng vượt quá mức loại trừ hàng năm. Tin vui ở đây là khoản loại trừ trọn đời này có giá trên 12 USD. 92 triệu vào năm 2023. Loại trừ này giảm trở lại mức trước năm 2018 vào năm 2026;
Đại đa số mọi người sẽ không bao giờ đưa ra hơn 12 đô la. 92 triệu trong suốt cuộc đời của họ [hoặc thậm chí 5 triệu đô la khi mức độ loại trừ cao hơn vào năm 2026]. Vì vậy, nếu bạn đang thắc mắc liệu một món quà từ cha mẹ, ông bà, cô dì, chú bác hoặc bạn bè của bạn có phải chịu thuế hay không thì điều đó có thể sẽ không bị đánh thuế trừ khi chúng được tặng trong thời gian miễn thuế trọn đời.
Ngay cả khi họ đã tặng quà trong thời gian loại trừ trọn đời, thuế quà tặng là trách nhiệm của họ với tư cách là người tặng chứ không phải của bạn với tư cách là người nhận quà.
Loại trừ trọn đời thuế quà tặng cho năm 2023 là gì?
Khoản loại trừ trọn đời là $12. 92 triệu vào năm 2023.
Thuế suất quà tặng cho năm 2023 là bao nhiêu?
Nếu bạn đủ may mắn và đủ hào phóng để sử dụng hết khoản miễn trừ trọn đời của mình, thuế quà tặng sẽ dao động từ 18 đến 40%.
Thuế quà tặng 2022 và 2023
20222023Miễn thuế quà tặng$16.000 cho mỗi người nhận quà tặng$17.000 cho mỗi người nhận quà tặngMiễn thuế quà tặng trọn đời$12. 06 triệu$12. 92 triệuBạn có phải đóng thuế khi nhận quà không?
Như đã phân tích ở trên, người nhận quà không chịu trách nhiệm về thuế quà tặng khi nhận quà. Người nhận quà cũng không cần điền tờ khai thuế quà tặng. Người tặng quà có trách nhiệm đảm bảo rằng món quà này được báo cáo cho IRS trên tờ khai thuế của chính họ
Việc loại trừ thuế quà tặng trọn đời hoạt động như thế nào?
Mỗi lần bạn tặng một món quà vượt quá số tiền loại trừ quà tặng hàng năm [$17.000 cho mỗi người nhận quà vào năm 2023], bạn phải nộp tờ khai thuế quà tặng cùng với tờ khai thuế thông thường của mình. Tờ khai thuế quà tặng này sẽ cộng dồn theo thời gian và khi bạn đạt đến số tiền loại trừ tối đa trọn đời [$12. 92 triệu vào năm 2023 - số tiền này thường tăng theo lạm phát], sau đó bạn sẽ bị đánh thuế quà tặng khi bạn đưa ra số tiền loại trừ hàng năm
12$ này. Loại trừ 92 triệu cũng là loại trừ thuế bất động sản của bạn. Vì vậy, nếu bạn đưa ra 12 đô la. 92 triệu trong suốt cuộc đời của bạn và bạn để lại một tài sản, tài sản đó có thể sẽ bị đánh thuế theo thuế suất tài sản
Nhắc nhở, $12 này. 92 triệu giảm trở lại mức trước năm 2018 vào năm 2026, tức là khoảng 5 triệu đô la
Bạn có thể tặng bao nhiêu cho một thành viên gia đình miễn thuế?
Bạn có thể tặng mỗi cá nhân 17.000 USD vào năm 2023 mà không cần khai thuế quà tặng. Nếu bạn tặng nhiều hơn số tiền đó, bạn phải khai thuế quà tặng. Tuy nhiên, bạn sẽ không phải trả thuế quà tặng cho đến khi bạn tặng tổng số tiền trong thời gian loại trừ trọn đời.
Nếu bạn tặng quà cho chi phí y tế hoặc chi phí giáo dục, miễn là bạn thanh toán trực tiếp cho tổ chức, tôi. e. trường đại học hoặc bệnh viện, những khoản tiền đó không được tính vào khoản miễn trừ thuế quà tặng hàng năm hoặc trọn đời của bạn
Làm sao IRS biết liệu tôi có tặng quà hay không?
IRS tìm hiểu xem bạn có tặng quà hay không khi nộp biểu mẫu 709 theo yêu cầu nếu bạn tặng quà vượt quá mức loại trừ hàng năm. Nếu bạn không nộp biểu mẫu này, IRS có thể phát hiện ra thông qua cuộc kiểm toán. Nếu họ không phát hiện ra trong suốt cuộc đời của bạn, họ có thể phát hiện ra trong quá trình kiểm toán tài sản của bạn, sau đó đánh vào tài sản của bạn các hình phạt và tiền lãi tích lũy từ thời điểm lẽ ra phải nộp tờ khai thuế quà tặng.
IRS cũng có thể sử dụng hồ sơ công khai, chẳng hạn như chuyển nhượng quyền sở hữu, để theo dõi những món quà không được báo cáo. Một số tiểu bang sẽ tích cực theo dõi quà tặng và báo cáo cho IRS
Ai chịu trách nhiệm khai thuế quà tặng?
Người tặng quà có trách nhiệm khai thuế quà tặng nếu họ tặng nhiều hơn mức miễn trừ hàng năm
Điều gì xảy ra nếu tôi không nộp tờ khai thuế quà tặng?
Nếu bạn không nộp tờ khai thuế quà tặng, bạn sẽ bị phạt thuế quà tặng 5 phần trăm mỗi tháng tiền thuế . Nếu việc nộp đơn của bạn trễ hơn 60 ngày [bao gồm cả thời gian gia hạn], bạn sẽ phải đối mặt với khoản thuế bổ sung tối thiểu ít nhất là $205 hoặc 100 phần trăm số thuế phải nộp, tùy theo mức nào ít hơn.
Không nộp thuế quà tặng đúng hạn sẽ bị phạt 0. 5 phần trăm mỗi tháng trên số tiền đến hạn, tối đa là 25 phần trăm. Nếu bạn bỏ qua thông báo của IRS về việc nộp thuế quà tặng, tiền phạt hàng tháng của bạn sẽ tăng từ 0. 5 phần trăm đến 1 phần trăm. Việc nộp đơn gia hạn không cho phép bạn nộp thuế quà tặng muộn;
Làm thế nào để tránh thuế quà tặng?
Nếu bạn nghĩ bạn sẽ cho nhiều hơn $12. 92 triệu trong đời làm quà tặng, sẽ có ích nếu sử dụng hết khoản miễn thuế quà tặng hàng năm mỗi năm. Loại trừ này dành cho mỗi người, vì vậy bạn có thể tặng 17.000 đô la vào năm 2023 cho bao nhiêu người tùy thích mỗi năm và không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào đối với số tiền đó. Số tiền này cũng có thể tăng gấp đôi nếu bạn đã kết hôn và có thể chia đôi món quà. Vì vậy, một cặp vợ chồng có thể tặng 34.000 đô la vào năm 2023 mà không cần phải khai thuế quà tặng và số tiền này không được tính vào số tiền 12 đô la. 92 triệu loại trừ trọn đời
Thuế quà tặng trên 50.000 USD là bao nhiêu?
Trừ khi bạn đã tặng trên $12. 92 triệu trong đời, không có thuế quà tặng đối với 50.000 USD. 50.000 đô la cần phải được tiết lộ cho IRS đối với mỗi đô la vượt quá mức loại trừ hàng năm là 17.000 đô la và sẽ chỉ được tính vào khoản loại trừ trọn đời 12 triệu đô la của bạn
Mỗi bậc cha mẹ có thể tặng 17.000 đô la cho một đứa trẻ vào năm 2023 không?
Đúng. Vào năm 2023, mỗi phụ huynh có thể tặng tới 17.000 USD cho con mà không bị áp thuế quà tặng.
Bạn có thể thừa kế bao nhiêu từ cha mẹ mà không phải đóng thuế?
Nhìn chung, người nhận thừa kế không phải nộp thuế quà tặng, thuế thừa kế. Nếu cha mẹ còn sống khi tặng tiền thì họ có trách nhiệm khai thuế quà tặng và nộp mọi khoản thuế đến hạn. Trường hợp họ chết khi di sản trả di sản thừa kế cho những người thừa kế thì người thừa kế có trách nhiệm nộp số thuế phải nộp.
Tặng hay thừa kế tiền thì tốt hơn?
Việc bạn nên tặng hay thừa kế tiền tùy thuộc vào mục tiêu tài chính và hoàn cảnh cá nhân của bạn.
Tặng tiền có thể là một cách tuyệt vời để giúp đỡ các thành viên trong gia đình hoặc bạn bè và đó có thể là một cách để giảm bớt tài sản chịu thuế của bạn. Nếu bạn tặng tiền, bạn có thể tận dụng ưu đãi miễn thuế quà tặng hàng năm mà không cần kích hoạt thuế quà tặng.
Thừa kế tiền cũng có thể có lợi ích của nó. Khi bạn thừa kế tài sản, bạn thường nhận được cơ sở tăng dần, có nghĩa là giá trị của tài sản được điều chỉnh theo giá trị thị trường hiện tại của chúng tại thời điểm thừa kế. Điều này có thể có lợi nếu tài sản đã tăng giá đáng kể kể từ khi chúng được mua, vì bạn sẽ không phải trả nhiều thuế lãi vốn nếu bạn quyết định bán chúng.
Thay đổi giới hạn thuế quà tặng trọn đời vào năm 2026
Việc loại trừ thuế quà tặng trọn đời sẽ giảm một nửa vào năm 2026. Các ước tính đặt giới hạn trọn đời năm 2026 là khoảng 6 đô la. 8.000.000. Tuy nhiên, IRS sẽ cho phép sử dụng loại trừ thuế quà tặng trọn đời được áp dụng khi tặng quà hoặc số tiền loại trừ áp dụng khi người hiến tặng qua đời. Nó sẽ là cái nào lớn hơn. Vì vậy nếu bạn tặng quà lớn trước năm 2026 thì bạn không cần phải lo lắng.
Được thông báo về thuế quà tặng năm 2023
Phần lớn mọi người có thể không bị ảnh hưởng bởi thuế quà tặng và không cần tiết lộ những món quà nhỏ hơn cho IRS. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải biết các giới hạn là gì và nó hoạt động như thế nào để bạn biết trong trường hợp bạn đưa một số tiền lớn trong tương lai. Nếu bạn muốn được trợ giúp về vấn đề tài chính của mình và muốn có một kế hoạch tài chính toàn diện, vui lòng lên lịch cuộc gọi khám phá với một trong những cố vấn tài chính của chúng tôi ngay hôm nay.
Alvin Carlos
Alvin Carlos, CFP®, CFA là cố vấn đầu tư và người lập kế hoạch tài chính chỉ thu phí, tại Washington, D. C làm việc với khách hàng trên toàn quốc. Ông có bằng Thạc sĩ Quan hệ Quốc tế của SAIS-Johns Hopkins. Alvin là đối tác của District Capital, một công ty lập kế hoạch tài chính được thiết kế để giúp các chuyên gia ở độ tuổi 30 và 40 đạt được mục tiêu tài chính của họ thông qua đầu tư thông minh, giảm thuế, lập kế hoạch nghỉ hưu và tối đa hóa tiền của họ. Lên lịch cuộc gọi khám phá miễn phí để tìm hiểu cách chúng tôi có thể giúp nâng cao tài chính của bạn
TrướcTrướcGiới hạn IRS năm 2023. Những con số bạn hằng mong đợi
Tiếp theoTài khoản tiết kiệm sức khoẻ. Hướng dẫn chi phí đủ điều kiện HSA 2023Tiếp theo
chia sẻ
District Capital là một công ty lập kế hoạch tài chính độc lập, chỉ thu phí. Chúng tôi giúp các chuyên gia và doanh nhân ở độ tuổi 30 và 40 nâng cao tài chính và tối đa hóa số tiền của họ. Chúng tôi có trụ sở tại Washington, D. C và chúng tôi làm việc với mọi người hầu như trên toàn quốc