Cách hạch toán chi phí 154 trên phầ mềm misa năm 2024
Áp dụng đối với các doanh nghiệp sản xuất theo đơn đặt hàng của khách hàng như: giày da, may mặc, phim ảnh, băng đĩa nhạc… và đối tượng tập hợp chi phí sẽ là các các đơn hàng cụ thể. Thông thường mục đích của việc tính giá thành theo đơn hàng là để xác định giá vốn của thương vụ là bao nhiêu, không quan tâm đến đơn giá của từng sản phẩm. Ví dụ: có đơn hàng đặt 30 bộ bàn ghế ăn, tính giá thành xong thì toàn bộ số bàn ghế này sẽ được bàn giao thẳng cho khách hàng mà không nhập kho 2. Các bước tính giá thành đơn hàng trên Misa theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
II. Chi tiết từng bước tính giá thành đơn hàng trên Misa theo Thông tư 133/2016/TT-BTCBước 1: Khai báo nguyên vật liệu sản xuất và thành phẩm- Vào "Danh mục/Vật tư hàng hoá" => chọn "Vật tư hàng hoá" => chọn chức năng "Thêm". - Khai báo nguyên vật liệu hoặc thành phẩm: + Nếu khai báo nguyên vật liệu, sẽ chọn tính chất là "Vật tư hàng hoá". + Nếu khai báo thành phẩm, sẽ chọn tính chất là "Thành phẩm". CHÚ Ý: Khi khai báo thành phẩm, thực hiện khai báo thêm định mức nguyên vật liệu sử dụng để sản xuất ra thành phẩm bên tab "Định mức nguyên vật liệu". - Sau khi khai báo xong, các bạn ấn "Cất". Bước 2: Khai báo đơn đặt hàng được sử dụng để tập hợp chi phí khi tính giá thành- Vào phân hệ "Bán hàng" => chọn tab "Đơn đặt hàng" => chọn chức năng "Thêm". - Khai báo thông tin về đơn đặt hàng. => Để tập hợp được chi phí theo đơn hàng khi tính giá thành, cần phải tích chọn thông tin "Tính giá thành" trên đơn đặt hàng. - Sau khi khai báo xong, các bạn ấn "Cất". CHÚ Ý: Sau khi thực hiện đơn hàng, cần cập nhật tình trạng của Đơn đặt hàng theo đúng thực tế để quản lý được tình trạng thực hiện của đơn hàng (nếu đơn đặt hàng được chọn để lập chứng từ bán hàng, phần mềm sẽ tự động chuyển trạng thái của đơn hàng sang "Đang thực hiện"). Bước 3: Xuất kho nguyên vật liệu sản xuất- Vào phân hệ "Kho" => chọn tab "Lệnh sản xuất" => chọn chức năng "Thêm". - Khai báo lệnh sản xuất. - Chọn các thành phẩm và nhập số lượng cần sản xuất, hệ thống sẽ tự động tính ra số lượng nguyên vật liệu cần để sản xuất căn cứ vào thông tin định mức Nguyên vật liệu đã được thiết lập ở Bước 1. - Các bạn ất "Cất". - Chọn chức năng "Lập phiếu xuất" trên lệnh sản xuất. - Tích chọn các thành phẩm cần xuất Nguyên vật liệu, nhấn "Đồng ý". - Nhập bổ sung các thông tin còn thiếu cho chứng từ xuất kho như lý do xuất, TK Nợ,… - Chọn thông tin "Khoản mục CP" và "Đơn hàng" bên tab "Thống kê". - Các bạn ấn "Cất". CHÚ Ý:
Bước 4: Hạch toán các chi phí phát sinhCác chi phí phát sinh liên quan đến việc tính giá thành (Nợ TK 154) có thể được hạch toán trên phân hệ "Quỹ", "Ngân hàng" hoặc "Tổng hợp". CHÚ Ý:
Bước 5: Xác định kỳ tính giá thành- Vào phân hệ "Giá thành" => chọn tab "Đơn hàng" => chọn chức năng "Thêm". - Chọn kỳ tính giá thành và nhấn nút "Lấy dữ liệu" => phần mềm sẽ tự động lấy lên những đơn hàng cần tính giá thành trong kỳ đã chọn. - Các bạn ấn "Cất". CHÚ Ý: Sử dụng chức năng Chọn/Loại bỏ để chọn bổ sung hoặc xóa các đơn hàng trên danh sách. Bước 6: Phân bổ chi phí chungVới các doanh nghiệp tính giá xuất kho theo phương pháp "Bình quân cuối kỳ", trước khi thực hiện phân bổ chi phí chung cần phải thực hiện chức năng Tính giá xuất kho trên phân hệ "Kho". Sau đó, thực hiện phân bổ chi phí chung theo hướng dẫn sau: - Vào phân hệ "Giá thành" => chọn tab "Đơn hàng". - Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách và chọn chức năng "Phân bổ chi phí chung" bên thanh tác nghiệp (hoặc nhấn chuột phải, chọn chức năng "Phân bổ chi phí chung"). - Các bạn ấn "Đồng ý" => hệ thống sẽ tổng hợp các chứng từ xuất kho Nguyên vật liệu, hạch toán chi phí lương, chi phí sản xuất chung có hạch toán "Nợ TK 154", chọn "Khoản mục CP" nhưng chưa chọn "Đơn hàng" để thực hiện việc phân bổ. - Nhập tỷ lệ phân bổ và lựa chọn tiêu thức phân bổ. - Các bạn ấn "Phân bổ" => hệ thống sẽ tự động phân bổ chi phí theo từng đơn hàng trong kỳ tính giá thành. .png) - Các bạn ấn "Cất". CHÚ Ý:
Bước 7: Nghiệm thu đơn hàng- Vào phân hệ "Giá thành" => chọn tab "Đơn hàng". - Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách và chọn chức năng "Nghiệm thu đơn hàng" bên thanh tác nghiệp (hoặc nhấn chuột phải, chọn chức năng "Nghiệm thu đơn hàng"). .png) - Chọn kỳ tính giá thành và tích chọn các đơn hàng cần nghiệm thu. CHÚ Ý: Các bạn ấn "Lấy dữ liệu" để xem được doanh thu đã phát sinh theo từng đơn hàng. - Các bạn ấn "Đồng ý" => hệ thống sẽ tự động tổng hợp chi phí của từ TK 154 để kết chuyển sang TK 632. - Nhập kết quả nghiệm thu cho từng đơn hàng. - Các bạn ấn "Cất". CHÚ Ý:
|