Ví dụ: Quý I/2022 nhận Hóa đơn mua vào số 01. Quý III/2022 Nhà cung cấp Hủy hóa đơn số 01 và xuất hóa đơn thay thế số 08.

Bước 1: Lập tờ khai bổ sung Quý I/2022.

• Tại các chỉ tiêu số [23] [24] [25]: gõ lại số tiền đã trừ đi hóa đơn đầu vào số 01 bị hủy.

Bước 2: Lập tờ khai lần đầu của Quý III/2022: kê khai lên Hóa đơn thay thế 08 vào Bảng kê mua vào [xem như là một hóa đơn đầu vào bình thường]

Kê khai hóa đơn thay thế vào tờ khai thuế GTGT của kỳ hiện tại phát sinh hóa đơn đó, như hóa đơn GTGT mua vào bình thường.

Ví dụ: Quý I/2022 nhận Hóa đơn mua vào số 01. Quý III/2022 Nhà cung cấp Hủy hóa đơn số 01 và xuất hóa đơn thay thế số 08.

Cách kê khai:

Bước 1: Lập tờ khai bổ sung Quý I/2022.

• Tại các chỉ tiêu số [23] [24] [25]: gõ lại số tiền đã trừ đi hóa đơn đầu vào số 01 bị hủy.

Bước 2: Lập tờ khai lần đầu của Quý III/2022: kê khai lên Hóa đơn thay thế 08 vào Bảng kê mua vào [xem như là một hóa đơn đầu vào bình thường]

Ví dụ: Quý I/2022 nhận Hóa đơn mua vào số 01. Quý III/2022 Nhà cung cấp Hủy hóa đơn số 01 và xuất hóa đơn thay thế số 08.

Bước 1: Lập tờ khai bổ sung Quý I/2022.

• Tại các chỉ tiêu số [23] [24] [25]: gõ lại số tiền đã trừ đi hóa đơn đầu vào số 01 bị hủy.

Bước 2: Lập tờ khai lần đầu của Quý III/2022: kê khai lên Hóa đơn thay thế 08 vào Bảng kê mua vào [xem như là một hóa đơn đầu vào bình thường]

Thưa chị, ngày 31/5 chị xuất hàng trả lại, chị xuất kho, hạch toán N331 C156. Ngày 21/7 chị điều chỉnh giảm số hàng trả, nghĩa là giảm số xuất trả => nhập lại kho, thì chị hạch toán nhập kho: N156 C331, vào kho/ nhập kho để hạch toán nhé ạ.

• 3

  Thưa chị, ngày 31/5 chị xuất hàng trả lại, chị xuất kho, hạch toán N331 C156. Ngày 21/7 chị điều chỉnh giảm số hàng trả, nghĩa là giảm số xuất trả => nhập lại kho, thì chị hạch toán nhập kho: N156 C331, vào kho/ nhập kho để hạch toán nhé ạ.

cho mình hỏi thêm: vậy phần thuế GTGT của phần điều chỉnh giảm này, thì sẽ như nào? vì bên mình có xuất hóa đơn điều chỉnh giảm của lô hàng mua trả lại của ngày 31.05.2022 nêu trên

• 4

Thuế GTGT khi chị xuất hóa đơn trả hàng, chị hạch toán N331 C1331, khi điều chỉnh giảm=> tăng lại số thuế, chị vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán N1331 C331 nhé ạ.

• 5

  Thuế GTGT khi chị xuất hóa đơn trả hàng, chị hạch toán N331 C1331, khi điều chỉnh giảm=> tăng lại số thuế, chị vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán N1331 C331 nhé ạ.

Để mình thử xem, có gì mình sẽ nhờ trợ giúp thêm nhé. Cảm ơn bạn

• 7

  Để mình thử xem, có gì mình sẽ nhờ trợ giúp thêm nhé. Cảm ơn bạn

Ah m hỏi thêm: khi mình xuất hóa đơn điều chỉnh hàng mua xuất trả điều chỉnh giảm, thì mình vào phần mềm, vào phân hệ Mua hàng để thực hiện ah

• 8

Đối với hàng nhập lại kho, chị vào phân hệ kho/ nhập kho nhé ạ. Tiền thuế chị hạch toán trong chứng từ nghiệp vụ khác.

• 9

  Đối với hàng nhập lại kho, chị vào phân hệ kho/ nhập kho nhé ạ. Tiền thuế chị hạch toán trong chứng từ nghiệp vụ khác.

không. mình đang hỏi chỗ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm ý

• 10

Dạ xuất hóa đơn điều chỉnh, chị vào phân hệ bán hàng/ tab xuất hóa đơn/ chọn hóa đơn điều chỉnh nhé ạ.

• 11

  Dạ xuất hóa đơn điều chỉnh, chị vào phân hệ bán hàng/ tab xuất hóa đơn/ chọn hóa đơn điều chỉnh nhé ạ. View attachment 21910

Thank bạn. để mình làm theo hướng dẫn của bạn

• 13

  Thuế GTGT khi chị xuất hóa đơn trả hàng, chị hạch toán N331 C1331, khi điều chỉnh giảm=> tăng lại số thuế, chị vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán N1331 C331 nhé ạ.

chỗ này là ghi tăng lại số tiền theo giá trị trc thuế nhập kho, hay ghi theo số thuế GTGT trên hoá đơn điều chỉnh giảm đó bạn?

• 14

Dạ mình ghi theo số tiền trên hóa đơn điều chỉnh nhé ạ.

• 15

  Dạ mình ghi theo số tiền trên hóa đơn điều chỉnh nhé ạ.

Như vậy m hiểu là: Khi bên mua xuất hoá đơn điều chỉnh giảm của hàng mua trả lại trước đó. thì sẽ vào phân hệ Nhập kho để nhập lại số lượng hàng thực tế N156/C331 Phần thuế GTGT của Hoá đơn điều chỉnh giảm, vào phân hệ Nghiệp vụ khác, ghi nhận là N1331/C331 = số GTGT âm Ví dụ: Hoá đơn điều chỉnh giảm của hàng mua trả lại ngày 30/5/2022 là -57.516 x 40.500 Thành tiền giảm = - 2.329.xxx.xxx Thuế VAT giảm = - 239.xxx.xxx

• 16

Dạ mình hạch toán tăng giảm căn cứ vào bút toán hạch toán, còn số tiền vẫn ghi số dương nhé ạ. tăng thuế đầu vào: N1331 C331: số tiền dương, giảm thuế đầu vào: N331 C1331: số tiền dương. Tk 1331 phát sinh nợ => tăng, phát sinh có=> giảm.

• 17

  Dạ mình hạch toán tăng giảm căn cứ vào bút toán hạch toán, còn số tiền vẫn ghi số dương nhé ạ. tăng thuế đầu vào: N1331 C331: số tiền dương, giảm thuế đầu vào: N331 C1331: số tiền dương. Tk 1331 phát sinh nợ => tăng, phát sinh có=> giảm.

Như vậy, ở ảnh này [ bên m là bên mua xuất điều chỉnh giảm, trả lại hàng của bên bán], m sẽ hạch toán N331/C1331 = 232 triệu, ko biết là có đúng ko?

• 223.8 KB Lượt xem: 117

• 18

Khi chị xuất hóa đơn trả hàng lại hàng mua, chị đã hạch toán giảm thuế: N331 C1331: số tiền dương. Khi chị xuất hóa đơn điều chỉnh giảm của hóa đơn trả lại hàng mua đó => chị phải tăng lại thuế hạch toán N1331 C331: số tiền dương [ hóa đơn sẽ là số âm do điều chỉnh giảm] . chị xác định lại chỗ tiền thuế chị đang hạch toán ở giai đoạn nào để thì hạch toán đúng theo giai đoạn đó nhé.

• 19

Khi chị xuất hóa đơn trả hàng lại hàng mua, chị đã hạch toán giảm thuế: N331 C1331: số tiền dương. Khi chị xuất hóa đơn điều chỉnh giảm của hóa đơn trả lại hàng mua đó => chị phải tăng lại thuế hạch toán N1331 C331: số tiền dương [ hóa đơn sẽ là số âm do điều chỉnh giảm] . chị xác định lại chỗ tiền thuế chị đang hạch toán ở giai đoạn nào để thì hạch toán đúng theo giai đoạn đó nhé.