Mọi lời khuyên và thông tin trên trang web này chỉ là chung chung và đã được chuẩn bị mà không tính đến các trường hợp và nhu cầu cụ thể của bạn. Trước khi thực hiện bất kỳ lời khuyên nào trên trang web này, bạn nên đánh giá hoặc tìm kiếm lời khuyên xem nó có phù hợp với nhu cầu, tình hình tài chính và mục tiêu đầu tư của bạn hay không.
miễn trừ trách nhiệm thuế
Mọi thông tin chung về thuế trên trang web này chỉ nhằm mục đích hướng dẫn và dựa trên hiểu biết chung của chúng tôi về luật thuế. Nó không nhằm mục đích thay thế cho lời khuyên chuyên biệt về thuế hoặc đánh giá trách nhiệm pháp lý, nghĩa vụ hoặc quyền yêu cầu của bạn phát sinh hoặc có thể phát sinh theo luật thuế và chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của đại lý thuế đã đăng ký
Hưu bổng được nhiều người coi là phương tiện hiệu quả nhất về thuế để tiết kiệm hưu trí, nhưng hiệu quả về thuế còn lâu mới đơn giản
Trong bài viết này, chúng tôi tóm tắt phạm vi thuế suất và ngưỡng có thể ảnh hưởng đến số tiền thuế bạn phải trả cho khoản tiết kiệm hưu bổng của mình cả trong giai đoạn tích lũy [khi bạn đang làm việc] và giai đoạn nghỉ hưu [khi bạn rút tiền].
Các thành viên SuperGuide Premium có thể tải xuống bản PDF của các mức và ngưỡng hưu bổng chính, bao gồm cả hướng dẫn tham khảo nhanh
Tìm hiểu thêm
giới hạn đóng góp ưu đãi
Khoản đóng góp ưu đãi là khoản đóng góp trước thuế được đưa vào quỹ hưu bổng của bạn từ một số nguồn tiềm năng. Chúng có thể đến từ chủ lao động của bạn [chẳng hạn như bảo đảm hưu bổng], các thỏa thuận hy sinh tiền lương với chủ lao động của bạn hoặc các khoản đóng góp cá nhân được khấu trừ thuế. Những khoản đóng góp này bị đánh thuế ở mức 15% khi chúng vào quỹ hưu bổng của bạn. [Những người có thu nhập cao có thể phải trả nhiều hơn – xem phần thuế Phần 293 bên dưới. ]
Giới hạn đóng góp ưu đãi là giới hạn trên tổng số tiền đóng góp trước thuế mà bạn có thể thực hiện trong một năm tài chính. Bất kỳ khoản đóng góp nào vượt quá giới hạn này sẽ phải chịu thuế bổ sung
Quảng cáo
SuperGuide không có quảng cáo cho các thành viên
Giới hạn đóng góp ưu đãi cho năm 2023–24 là $27.500
Tuy nhiên, theo quy tắc chuyển tiếp, bạn có thể có giới hạn cá nhân cao hơn. Nếu bạn có tổng số dư hưu bổng dưới 500.000 đô la, bạn có thể tích lũy bất kỳ phần chưa sử dụng nào trong giới hạn đóng góp ưu đãi 27.500 đô la hiện tại trong tối đa 5 năm và sử dụng số tiền này để thực hiện các khoản đóng góp hưu bổng bổ sung
Nếu bạn vượt quá giới hạn, khoản đóng góp vượt mức của bạn sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn và bạn sẽ trả thuế cho chúng theo tỷ lệ cận biên của mình
Tìm hiểu thêm về đóng góp ưu đãi
giới hạn đóng góp không ưu đãi
Bất kỳ đóng góp nào bạn thực hiện cho quỹ hưu bổng của mình từ thu nhập sau thuế được gọi là đóng góp không ưu đãi
Giới hạn đóng góp không ưu đãi hàng năm cho năm tài chính 2023–24 là $110.000
AFSL của bạn có đang giúp bạn phát triển… hay chỉ giúp chính họ?
- Đây là thời điểm tuyệt vời để xây dựng một doanh nghiệp tư vấn tài chính độc lập
- Chúng tôi đã cấp phép và cố vấn huấn luyện trong 22 năm
- Tránh những sai lầm có thể làm bạn mất tiền, thời gian và đau lòng
Nhận bản sao miễn phí của cuốn sách “Bốn chìa khóa để xây dựng phương pháp lập kế hoạch tài chính mà bạn hằng mong muốn, bắt đầu từ bây giờ”
Yêu cầu bản sao của bạn ở đây
Quảng cáo
Nếu bạn dưới 75 tuổi, bạn có thể chuyển tiếp các khoản đóng góp không ưu đãi trị giá lên đến ba năm trong bất kỳ khoảng thời gian ba năm nào
Khi bạn 75 tuổi, quỹ hưu bổng của bạn được phép chấp nhận các khoản đóng góp cá nhân của bạn trong vòng tối đa 28 ngày sau khi kết thúc tháng mà bạn bước sang tuổi 75. Sau thời gian gia hạn này, bạn không thể đóng góp phi ưu đãi - ngay cả khi bạn vẫn đang làm việc.
Tìm hiểu thêm về các khoản đóng góp không ưu đãi
Bảo lãnh hưu bổng [SG]
Bảo đảm hưu bổng là thuật ngữ chính thức cho các khoản đóng góp hưu bổng bắt buộc do người sử dụng lao động thực hiện thay cho nhân viên của họ
Số tiền đảm bảo hưu bổng cho năm 2023–24 là 11% tiền lương hoặc tiền lương thời gian bình thường của nhân viên. Tỷ lệ này dự kiến sẽ tăng dần lên 12% vào tháng 7 năm 2025, như được nêu trong bảng dưới đây
Quảng cáo
Giai đoạnTỷ lệ đảm bảo siêu cấp1 Tháng 7 năm 2002 – 30 Tháng 6 năm 20139. 00%1 tháng 7 năm 2013 – 30 tháng 6 năm 20149. 25%1 tháng 7 năm 2014 – 30 tháng 6 năm 20219. 50%1 tháng 7 năm 2021 – 30 tháng 6 năm 202210. 00%1 Tháng 7 năm 2022 – 30 Tháng 6 năm 202310. 50%1 tháng 7 năm 2023 – 30 tháng 6 năm 202411. 00%1 Tháng 7 năm 2024 – 30 Tháng 6 năm 202511. 50%1 tháng 7 năm 2025 – 30 tháng 6 năm 2026 trở đi12. 00%Nguồn. Văn phòng thuế Úc
Để làm cho các ưu đãi về thuế hưu bổng công bằng hơn, chính phủ cũng đặt giới hạn đối với các khoản thanh toán SG của người sử dụng lao động thay cho người lao động. Đây được gọi là cơ sở đóng góp hưu bổng tối đa. Người sử dụng lao động không phải trả bảo đảm hưu bổng đối với thu nhập của nhân viên vượt quá giới hạn cơ bản này, hiện được đặt ở mức 62.270 đô la mỗi quý cho năm tài chính 2023–24
Tìm hiểu thêm về đảm bảo hưu bổng
thuế bộ phận 293
Nếu tổng thu nhập của bạn và các khoản đóng góp hưu bổng ưu đãi vượt quá $250.000, bạn phải trả thêm 15% thuế cho các khoản đóng góp ưu đãi, được gọi là thuế Phần 293. Thuế này được đánh trên phần vượt quá ngưỡng $250.000 hoặc trên khoản đóng góp hưu bổng của bạn, tùy theo mức nào ít hơn
Tìm hiểu thêm về thuế Phần 293
siêu đóng góp
Để khuyến khích những người có thu nhập từ thấp đến trung bình tăng cường tiết kiệm hưu trí, chính phủ đưa ra khoản đồng đóng góp hưu bổng. Nếu thu nhập hàng năm của bạn thấp hơn ngưỡng thu nhập thấp hơn được nêu trong bảng bên dưới, chính phủ sẽ đóng góp 50 xu cho mỗi đô la đóng góp hưu bổng [sau thuế] mà bạn thực hiện trong năm tài chính lên đến mức đồng đóng góp tối đa là 500 đô la. Đồng đóng góp sẽ giảm dần khi thu nhập của bạn đạt đến ngưỡng trên
Năm tài chính Quyền đồng đóng góp tối đa Ngưỡng thu nhập thấp hơn Ngưỡng thu nhập cao hơn2023–24$500$43,445$58,4452022–23$500$42,016$57,016Nguồn. Văn phòng thuế Úc
Quảng cáo
Bạn không cần phải đăng ký với ATO để nhận khoản đồng đóng góp hưu bổng. Nếu bạn đủ điều kiện, nó sẽ tự động được trả vào quỹ hưu bổng của bạn
Tìm hiểu thêm về đồng đóng góp hưu bổng
Bù trừ thuế cho các khoản đóng góp hưu bổng thay cho vợ/chồng của bạn
Nếu vợ/chồng [đã kết hôn hoặc trên thực tế] của bạn có thu nhập thấp hoặc không đi làm và bạn thay mặt họ đóng góp vào quỹ hưu bổng của họ, thì bạn có thể đủ điều kiện được giảm thuế lên tới $540 một năm, miễn là bạn đáp ứng các tiêu chí sau
- Tổng cộng thu nhập chịu thuế của vợ/chồng bạn, khoản đóng góp hưu bổng của chủ lao động phải báo cáo và tổng phúc lợi phụ phải báo cáo là ít hơn $37.000. [Bạn sẽ được bù trừ một phần thuế nếu vợ/chồng của bạn kiếm được từ $37.000 đến $40.000. ]
- Cả bạn và vợ / chồng của bạn phải là cư dân Úc và sống cùng nhau khi đóng góp được thực hiện
- Người phối ngẫu của bạn không được vượt quá giới hạn đóng góp không ưu đãi của họ trong năm tài chính, cũng như không có tổng số dư hưu bổng cao hơn giới hạn số dư chuyển khoản chung vào ngày 30 tháng 6 trước đó
Để nhận được khoản bù đắp tối đa, bạn cần đóng góp ít nhất $3.000 vào quỹ hưu bổng của vợ/chồng bạn.
Người phối ngẫu của bạn phải dưới 75 tuổi để nhận được khoản đóng góp hưu bổng của bạn
Tìm hiểu thêm về khoản bù trừ thuế cho khoản đóng góp hưu bổng mà bạn thực hiện thay cho vợ/chồng của mình
Bù trừ thuế hưu bổng cho người có thu nhập thấp [LISTO]
Khoản bù trừ thuế hưu bổng dành cho người thu nhập thấp [LISTO] trước đây được gọi là khoản đóng góp hưu bổng dành cho người thu nhập thấp [LISC]. Nó được thiết kế để đảm bảo những người có thu nhập thấp không phải trả nhiều thuế hơn cho các khoản đóng góp hưu bổng của họ so với số tiền họ phải trả cho khoản tiền lương mang về nhà
Quảng cáo
Những người có thu nhập thấp đủ điều kiện có thu nhập chịu thuế đã điều chỉnh từ 37.000 đô la trở xuống sẽ nhận được khoản đóng góp NIÊM YẾT vào quỹ hưu bổng của họ là 15% tổng số khoản đóng góp hưu bổng ưu đãi của họ, giới hạn ở mức 500 đô la. [Thu nhập chịu thuế đã điều chỉnh bao gồm thu nhập chịu thuế cộng với bất kỳ khoản giảm thuế nào cho người phụ thuộc và bất kỳ khoản trợ cấp chính phủ nào nhận được. ]
Bạn không cần phải đăng ký ATO để được DANH SÁCH. Nếu bạn đủ điều kiện, nó sẽ tự động được trả vào quỹ hưu bổng của bạn
Tìm hiểu thêm về LISTO
Đóng góp của Downsizer vào quỹ hưu bổng
Những người Úc lớn tuổi muốn giảm bớt diện tích căn nhà của gia đình họ để có tiền mặt khi về hưu có thể đưa một số tiền bán được vào quỹ hưu bổng của họ. Bạn có thể đóng góp giảm quy mô lên tới 300.000 đô la [600.000 đô la cho các cặp vợ chồng] vào quỹ hưu bổng của mình với điều kiện là
- Bạn trên 55 tuổi*
- Bạn [hoặc vợ / chồng của bạn] sở hữu ngôi nhà của bạn trong ít nhất 10 năm
- Bạn đóng góp trong vòng 90 ngày kể từ ngày nhận được tiền bán hàng
- Bạn hoàn thành một đóng góp giảm quy mô ở dạng đặc biệt có sẵn trên trang web của ATO
*Độ tuổi đủ điều kiện là 55 áp dụng từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, giảm từ độ tuổi 60 [áp dụng từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 đến ngày 31 tháng 12 năm 2022]
Bạn chỉ có thể đóng góp thu nhỏ từ việc bán một căn nhà. Các khoản đóng góp giảm quy mô không được phân loại là đóng góp ưu đãi hoặc không ưu đãi và do đó không được bao gồm trong giới hạn đóng góp hàng năm của bạn
Quảng cáo
Tuy nhiên, chúng được tính vào giới hạn số dư chuyển khoản của bạn. Đây là số tiền bạn có thể chuyển từ tài khoản tích lũy sang tài khoản hưu trí, hiện tại là $1. 9 triệu
Các khoản đóng góp giảm quy mô không được khấu trừ thuế và được bao gồm trong việc xác định tư cách hội đủ điều kiện của bạn đối với Age Pension
Tìm hiểu thêm về đóng góp giảm quy mô
First Home Super Saver Scheme [FHSSS]
FHSSS cho phép những người mua nhà lần đầu tiết kiệm tiền đặt cọc trong môi trường hưu bổng được ưu đãi về thuế
Bạn có thể tự nguyện đóng góp tới 15.000 đô la trong một năm tài chính và sau đó sử dụng các khoản tiền này sớm để đặt cọc cho ngôi nhà đầu tiên của mình, tối đa là 50.000 đô la. Mọi khoản đóng góp cho FHSSS phải nằm trong giới hạn ưu đãi và không ưu đãi hàng năm của bạn
Tìm hiểu thêm về FHSSS
Giới hạn thuế lãi vốn [CGT]
Giới hạn CGT cho phép các chủ doanh nghiệp nhỏ đóng góp hưu bổng không ưu đãi từ việc bán tài sản kinh doanh mà không tính vào giới hạn đóng góp không ưu đãi của họ, tối đa là giới hạn trọn đời
Đối với năm tài chính 2023–24, miễn trừ hưu trí CGT có giới hạn trọn đời là 500.000 đô la chỉ đối với lãi vốn được miễn, trong khi miễn CGT 15 năm có giới hạn trọn đời là 1.705.000 đô la đối với lãi vốn được miễn và/hoặc tiền bán hàng
Tìm hiểu thêm về giới hạn thuế lãi vốn [CGT]
Giới hạn tỷ lệ thấp
Nếu bạn đến tuổi bảo toàn và rút tiền hưu bổng trước khi tròn 60 tuổi, bạn phải trả thuế cho các thành phần chịu thuế trong các khoản thanh toán của mình. Giới hạn thuế suất thấp là giới hạn đối với số tiền có thể bị đánh thuế ở mức thuế suất hưu bổng ưu đãi là 15%
Số tiền giới hạn lãi suất thấp cho năm tài chính 2023–24 là $235.000
Tìm hiểu thêm về giới hạn tỷ lệ thấp
Giới hạn kế hoạch chưa được đánh thuế
Giới hạn chương trình không bị đánh thuế áp dụng cho các thành viên của quỹ hưu bổng phúc lợi xác định chưa phải chịu thuế đóng góp 15%. Giới hạn giới hạn việc xử lý thuế ưu đãi đối với những lợi ích này
Số tiền giới hạn kế hoạch chưa tính thuế cho năm tài chính 2023–24 là $1.705.000
Lương hưu tối thiểu
Khi bạn nghỉ hưu và bắt đầu sống bằng tiền tiết kiệm hưu bổng trong quỹ hưu bổng hoặc niên kim hưu bổng, bạn phải rút một số tiền tối thiểu mỗi năm tài chính. Tỷ lệ thanh toán là tỷ lệ phần trăm của số dư tài khoản của bạn và tùy thuộc vào độ tuổi của bạn, như được hiển thị trong bảng sau
Tuổi của người thụ hưởng Hệ số phần trămDưới 654%65 đến 745%75 đến 796%80 đến 847%85 đến 899%90 đến 9411%95 trở lên14%Nguồn. Đạo luật SIS
Không có khoản thanh toán lương hưu tối đa. Bạn có thể rút một khoản tiền một lần hoặc nhận số dư trong tài khoản hưu bổng của mình nếu bạn chọn, trừ khi đó là khoản lương hưu chuyển tiếp sang hưu trí không phải trong giai đoạn nghỉ hưu. Trong trường hợp đó, bạn bị giới hạn nhận tối đa 10% số dư tài khoản của mình mỗi năm
Tìm hiểu thêm về khoản thanh toán lương hưu tối thiểu
tuổi bảo quản
Hưu bổng của bạn được 'bảo quản' – nghĩa là không thể chạm vào nó – cho đến khi bạn đến tuổi bảo toàn. Đây là độ tuổi tối thiểu mà bạn có thể rút tiền hưu bổng của mình một cách hợp pháp, sau khi bạn đã đáp ứng điều kiện giải phóng
Tuổi bảo quản của bạn phụ thuộc vào ngày sinh của bạn, như được chỉ ra trong bảng dưới đây
Ngày sinhTuổi dự trữTrước 1 tháng 7 năm 1960551 Tháng 7 năm 1960 – 30 tháng 6 năm 1961561 Tháng 7 năm 1961 – 30 tháng 6 năm 1962571 Tháng 7 năm 1962 – 30 tháng 6 năm 1963581 Tháng 7 năm 1963 – 30 tháng 6 năm 196459Từ ngày 1 tháng 7 năm 196460Tìm hiểu thêm về tuổi bảo quản của bạn
Nguồn. Văn phòng thuế Úc
Thuế đối với số tiền hưu bổng
Nếu bạn nhận được khoản thanh toán một lần từ quỹ hưu bổng của mình, bạn có thể hoặc không phải trả thuế, tùy thuộc vào các yếu tố khác nhau được tóm tắt trong bảng bên dưới
Thành phần số tiền trọn gói Tuổi khi nhận được số tiền một lần Số tiền phải chịu thuế Thuế suất tối đa [không bao gồm thuế Medicare] Quyền lợi thành viên với thành phần chịu thuế – yếu tố bị đánh thuế Dưới độ tuổi bảo quản Toàn bộ số tiền20%Ở độ tuổi bảo toàn hoặc cao hơn nhưng dưới 60 tuổi Lên đến số tiền giới hạn tỷ lệ thấp Không ở trênNguồn. Văn phòng thuế Úc
Tìm hiểu thêm về các khoản thanh toán hưu bổng một lần
Giới hạn số dư chuyển khoản
Khi bạn nghỉ hưu và chuyển quỹ hưu bổng của mình sang giai đoạn hưu trí miễn thuế của quỹ hưu bổng từ tài khoản tích lũy của mình, sẽ có giới hạn về số tiền tối đa bạn có thể chuyển. Giới hạn số dư chuyển khoản hiện tại là $1. 9 triệu
Tìm hiểu thêm về giới hạn số dư chuyển khoản
Tổng số dư hưu bổng
Tổng số dư hưu bổng [TSB] của bạn là tổng số tiền bạn giữ trên tất cả các tài khoản hưu bổng của bạn vào ngày 30 tháng 6 hàng năm. Nó được sử dụng để xác định xem bạn có đủ điều kiện cho nhiều biện pháp liên quan đến hưu bổng trong năm tài chính tiếp theo hay không
Một số biện pháp này bao gồm các khoản đóng góp ưu đãi chuyển tiếp, các khoản đóng góp không ưu đãi và chuyển tiếp, các khoản đồng đóng góp của chính phủ và các khoản đóng góp bù đắp của vợ/chồng.
TSB của bạn được tính bằng cách cộng tất cả số tiền trong tài khoản tích lũy và lương hưu của bạn, cộng với bất kỳ khoản hưu bổng tái đầu tư nào chưa được tính trong các tài khoản này và bất kỳ số tiền nào trong thỏa thuận vay truy đòi hạn chế [LRBA] chưa thanh toán trong quỹ hưu bổng tự quản lý [SMSF] của bạn
Bảng dưới đây cho thấy các ngưỡng TSB áp dụng cho từng biện pháp. Để đủ điều kiện áp dụng biện pháp này, TSB của bạn vào ngày 30 tháng 6 của năm tài chính trước đó phải thấp hơn giới hạn được hiển thị
Đo lường Giới hạn TSB Đồng đóng góp$1.900.000Bù trừ thuế vợ/chồng$1.900.000 [đối với vợ/chồng nhận khoản đóng góp]Các khoản đóng góp ưu đãi chuyển tiếp $500.000Miễn thử việc trong năm đầu tiên sau khi nghỉ hưu$300.000Chuyển tiếp các khoản đóng góp không ưu đãi$1.680.000 cho giai đoạn chuyển tiếp 3 năm$1.790.000 cho kỳ chuyển tiếp 2 năm Đóng góp không ưu đãi $1.900.000 – giới hạn đóng góp không ưu đãi bằng 0 đối với số dư đã đạt đến giới hạn
Tìm hiểu thêm về tổng số dư hưu bổng
Thuế suất thuế thu nhập, tiền thu và bù trừ
Thông tin về thuế suất thuế thu nhập hiện hành, thuế và các khoản bù đắp, bao gồm cả những thuế ảnh hưởng đến người về hưu, có sẵn bên dưới
- Khung và thuế suất thuế thu nhập Úc [2023-24 và 2022-23]
- SAPTO hoạt động như thế nào?
- Máy tính thuế thu nhập [2023-24 và 2022-23]
- Hướng dẫn về Bù trừ Thuế thu nhập thấp [LITO]
- Cắt giảm thuế thu nhập cá nhân [2018–2025]. Nó có ý nghĩa gì đối với bạn
Ngưỡng và tỷ lệ hưu trí theo tuổi
- Khám phá tỷ lệ Age Pension hiện tại
- Tìm hiểu về giới hạn kiểm tra thu nhập Age Pension
- Tìm hiểu về các giới hạn kiểm tra tài sản của Age Pension
Thông tin trong bài viết này mang tính chất tổng quát
Mở khóa các mẹo và chiến lược của chuyên gia độc lập để tận dụng tối đa quỹ hưu bổng của bạn và biến mục tiêu hưu trí của bạn thành hiện thựcTăng tiền hưu bổng của bạn với tư cách thành viên SuperGuide
Mức rút tiền hưu bổng cho năm 2023 là bao nhiêu?
Tỷ lệ chi trả lương hưu cho năm 2023 là gì?
Lương hưu tối thiểu cho SMSF vào năm 2023 là bao nhiêu?
Quy tắc lương hưu tối thiểu 1 12 là gì?