Hướng dẫn khai báo thông tin doanh nghiệp trên HTKK đơn giản dễ hiểu. Trước khi kê khai thuế, doanh nghiệp cần khai báo thông tin doanh nghiệp trên HTKK. Bài viết sau đây Bảo Tín sẽ hướng dẫn chi tiết từng bước cho bạn.
Bạn cần tải về và cài đặt phần mềm HTKK mới nhất.
Bước 1: Mở phần mềm HTKK và đăng nhập bằng mã số thuế của doanh nghiệp.
Khởi động chức năng kê khai thông tin doanh nghiệp. Giao diện sẽ hiện ra như sau:
Xem thêm: Đăng ký người phụ thuộc trên HTTK
Bước 2: Điền các thông tin vào phần mềm
Mã số thuế: HTKK Tự động cập nhật Người nộp thuế: Tên DN đăng ký trên GPKD Địa chỉ trụ sở: Nhập chính xác thông tin đăng ký trên GPKD Điện thoại, Email, Fax, Ngành nghề kinh doanh, Số TK ngân hàng: Theo thông tin chi tiết của Doanh nghiệp.
Chú ý:
- Bạn chỉ nhập được dữ liệu vào phần màu trắng, phần màu xanh không sửa được.
- Trường ngày bắt đầu năm tài chính phải là ngày đầu quý [quý 1: 01/01,quý 2: 01/04,quý 3: 01/07,quý 4 01/10].
- Các dòng có dấu * bắt buộc phải nhập đầy đủ
- Dữ liệu số nhập được tối đa là 14
- Trường nhập số tiền cho phép nhập chi tiết đến đồng Việt Nam và không được nhập số thập phân
- Dấu phân cách ba chữ số trong dãy số là dấu chấm. VD 1.000.000 [một triệu]
- Dấu phân cách phần thập phân là dấu phẩy. VD 12.345,67
Xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế TNCN trên HTKK
Bước 3: Nộp tờ khai
Sau khi đã điền đầy đủ các thông tin trong bản khai,chọn nút Ghi, sau đó đóng để tắt cửa sổ khai báo thông tin tên HTKK.
Vậy là bạn đã hoàn tất việc khai báo doanh nghiệp trên phần mềm HTKK. Nấu có khó khăn nào trong quá trình thực hiện hãy liên hệ cho Bảo Tín để được hỗ trợ.
Xem thêm: Kê khai thuế GTGT trên HTTK
Để xem thêm nhiều bài viết hữu ích khác về HTKK, bạn có thể truy cập chuyên mục Hướng dẫn sử dụng HTKK.
Trước hết, để lập một Tờ khai thuế GTGT, Doanh nghiệp cần xác định thuộc đối tượng kê khai thuế theo tháng hay theo quý.
Kê khai theo THÁNG
Kê khai theo QUÝ
- Doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền lớn hơn 50 tỷ
- Doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kế từ 50 tỷ trở xuống
- Doanh nghiệp mới thành lập
[Theo hướng dẫn tại Thông tư 151/2014/TT-BTC]
Thời hạn nộp tờ khai thuế và nộp thuế theo tháng / quý
Tên hồ sơ khai thuế
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế
- Hồ sơ khai thuế theo THÁNG
- Hạn nộp thuế
- Ngày thứ 20 [hai mươi] của tháng tiếp theo
- Là ngày hạn nộp tờ khai
- Hồ sơ khai thuế theo QUÝ
- Hạn nộp thuế
- Ngày thứ 30 [ba mươi] của quý tiếp theo
- Là ngày hạn nộp tờ khai
- Hồ sơ khai thuế theo TỪNG LẦN PHÁT SINH
- Hạn nộp thuế
- Chậm nhất là ngày thứ 10 [mười] kể từ ngày phát sinh
- Là ngày hạn nộp tờ khai
[Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được hướng dẫn tại khoản 3, Điều 10. Quy định chung về khai thuế, tính thuế của Văn bản hợp nhất 18/VBHN-BTC của Bộ Tài chính về Luật quản lý thuế]
Hướng dẫn lập Tờ khai thuế GTGT [Mẫu số 01/GTGT] trên HTKK cho Doanh nghiệp chi tiết theo video hướng dẫn của Thầy Vũ Long:
Video: Hướng dẫn chi tiết lập tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, mẫu số 01/GTGT, ứng dụng trên HTKK 3.4.1 [Bài 2 trong chương trình đào tạo và huấn luyện làm kế toán của Start-UP Coaching]
Các bước thực hiện lập Tờ khai thuế GTGT [Mẫu số 01/GTGT] trên HTKK cho Doanh nghiệp được Giamdoc.net hướng dẫn chi tiết bằng hình ảnh như sau:
Trường hợp minh họa: Công Ty TNHH Start-UP Coaching, kê khai thuế GTGT theo PP khấu trừ, và kê khai theo tháng. Trong tháng 7/2019, không có số thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ của kỳ trước chuyển qua, và có phát sinh các hóa đơn như sau:
Hóa đơn đầu ra: có các hóa đơn sau
Hóa đơn đầu vào: có các hóa đơn sau
Yêu cầu: Lập tờ khai thuế GTGT tháng 7/2019 cho Công ty TNHH Start-UP Coaching trên HTKK
Các bước lập tờ khai thuế GTGT tháng 7 như sau:
Bước 1: Cty thực hiện đăng ký thông tin trên HTKK, theo hướng dẫn ở bài viết Hướng dẫn đăng ký thông tin doanh nghiệp trên HTKK.
Chọn MST của doanh nghiệp để truy cập HTKK
Bước 2: Truy cập HTKK, chọn mục Kê khai, sau đó chọn Thuế Giá Trị Gia Tăng, rồi chọn Tờ khai thuế GTGT khấu trừ [01/GTGT]
Chọn Tờ khai thuế GTGT khấu trừ [01/GTGT]
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế
Công ty TNHH thực hiện kê khai thuế theo tháng.
- Nhấp chọn Tờ khai tháng
- Chọn kỳ kê khai thuế là Tháng 07 Năm 2019
- Chọn Tờ khai lần đầu: Nếu là lần đầu thực hiện kê khai thuế tháng 7. Tờ khai bổ sung: Nếu phát hiện sai sót sau thời hạn kê khai thuế [cụ thể là sau ngày 20/8/2019], thực hiện kê khai bổ sung
- Danh mục ngành nghề: Chọn lĩnh vực hoạt động của DN. Với Cty Start-UP Coaching, lựa chọn Ngành hàng sản xuất, kinh doanh thông thường
- Chọn phụ lục kê khai: Nếu DN thuộc đối tượng phải kê khai thêm các phụ lục thì nhấp chọn, không thì bỏ chọn.
- Chọn Đồng ý để truy cập vào Tờ khai thuế GTGT
Bước 4: Kê khai thuế, nhập số liệu vào các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế GTGT
- Chỉ tiêu 21: Chỉ chọn trong trường hợp DN không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching có phát sinh hoạt động mua bán nên chỉ tiêu này không chọn
- Chỉ tiêu 22: Nếu DN có số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang thì điền vào mục này [trường hợp DN thực hiện kê khai thuế các kỳ trước cùng trên 1 ứng dụng HTKK, thì chỉ tiêu này sẽ tự động cập nhật số liệu từ kỳ trước chuyển sang]. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có số thuế GTGT còn được khấu trừ từ kỳ tháng 6 chuyển qua, nên chỉ tiêu này là 0
Mục Hàng hóa, dịch vụ [HHDV] mua vào trong kỳ: Chỉ tiêu 23; 24; 25
Lời khuyên: DN nên thực hiện kê khai thuế ở Bảng kê mua vào, file excel để dễ kiểm soát số liệu và quản lý hóa đơn, tránh mất mát, thiếu sót hóa đơn đầu vào.
Mẫu Bảng kê mua vào [Mẫu số 01-2/GTGT] theo thông tư 119/2014/TT-BTC
Hướng dẫn kê khai chỉ tiêu 23; 24; 25
- Chỉ tiêu 23: Lấy số liệu từ dòng Tổng giá trị HHDV mua vào phục vụ SXKD được khấu trừ thuế GTGT [**] trên Bảng kê mua vào. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching phát sinh hoạt động mua vào, với giá trị HHDV là 83.418.182
- Chỉ tiêu 24: Lấy số liệu tổng cột [7] của cả 3 mục 1+2+3 trên bảng kê mua vào. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching có phát sinh số thuế GTGT ở mục 1 trên bảng kê mua vào là 8.341.818
- Chỉ tiêu 25: Lấy số liệu từ dòng Tổng số thuế của HHDV mua vào đủ điều kiện được khấu trừ thuế GTGT [***] trên Bảng kê mua vào. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching phát sinh hoạt động mua vào, với số thuế GTGT đủ điều kiện được khấu trừ là 5.160.000Do trong kỳ, Cty Start-UP Coaching có một hóa đơn đầu vào, có giá trị >20 triệu, thanh toán bằng tiền mặt, nên theo quy định tại Điều 6, thông tư số 78/2014/TT-BTC hóa đơn trên 20tr thanh toán không dùng tiền mặt nên hóa đơn này không đủ điệu kiện để kê khai thuế, khi kê khai, sẽ trừ đi số thuế GTGT của hóa đơn này.Cụ thể: hóa đơn số 0008910, ngày 1/7/2019 của cty Hòa Bình có số thuế GTGT là 3.181.818, số thuế này không đủ điều kiện khấu trừ, nên chỉ tiêu 25 = chỉ tiêu 24 – 3.181.818 = 5.160.000
Mục Hàng hóa, dịch vụ [HHDV] bán ra trong kỳ: Chỉ tiêu 26 đến chỉ tiêu 35
Lời khuyên: DN nên thực hiện kê khai thuế ở Bảng kê bán ra, file excel để dễ kiểm soát số liệu và quản lý hóa đơn, tránh mất mát, thiếu sót hóa đơn đầu ra.
Mẫu Bảng kê bán ra [Mẫu số 01-1/GTGT] theo thông tư 119/2014/TT-BTC
- Chỉ tiêu 26: Lấy số tại mục 1 trên bảng kê bán ra. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có phát sinh hoạt động kinh doanh HHDV không chịu thuế GTGT. Nên chỉ tiêu này bằng 0
- Chỉ tiêu 29: Lấy số tại mục 2 trên bảng kê bán ra. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có phát sinh hoạt động kinh doanh HHDV chịu thuế suất 0%. Nên chỉ tiêu này bằng 0
- Chỉ tiêu 30; 31: Lấy số tại mục 2 trên bảng kê bán ra. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có phát sinh hoạt động kinh doanh HHDV chịu thuế suất 5%. Nên chỉ tiêu này bằng 0
- Chỉ tiêu 32; 33: Lấy số tại mục 4 trên bảng kê bán ra. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching có phát sinh HHDV bán ra chịu thuế suất 10%, với chi tiết sau:
Giá trị HHDV là 39.396.000: nhập số liệu này vào chỉ tiêu 32 trên tờ khai Thuế GTGT là 9.539.600: nhập số liệu này vào chỉ tiêu 33 trên tờ khai
Tại sao với hóa đơn điều chỉnh tăng/giảm, hóa đơn trả lại công ty Start-UP Coaching lại kê khai ở Bảng kê bán ra như trên, để hiểu rõ cách kê khai này, vui lòng tham khảo tại các bài viết sau: 1. Hướng dẫn kê khai thuế đối với hóa đơn điều chỉnh 2. Hướng dẫn lập kê khai thuế đối với Hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán 3. Hướng dẫn lập kê khai thuế đối với Hóa đơn trả lại hàng
- Chỉ tiêu 32a: Lấy số tại mục 5 trên bảng kê bán ra. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có phát sinh hoạt động kinh doanh HHDV không tính thuế. Nên chỉ tiêu này bằng 0
Để hiểu rõ hơn về HHDV bán ra không tính thuế, tham khảo thêm tại điều 5 Thông tư 219/2013/TT-BTC và điều 3 Thông tư 119/2014/TT-BTC
- Chỉ tiêu 34; 35; 36: Ứng HTKK sẽ tự động tính số liệu. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching có số liệu như trong hình trên
- Chỉ tiêu 37; 38: Chỉ kê khai khi có phát sinh Kê khai bổ sung [KHBS]. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có phát sinh ở 2 chỉ tiêu này. Nên 2 chỉ tiêu này bằng 0
- Chỉ tiêu 39: Chỉ kê khai khi DN có phát sinh Kê khai nộp thuế ở địa phương khác. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có phát sinh ở chỉ tiêu này. Nên chỉ tiêu này bằng 0
- Chỉ tiêu 40a: Ứng HTKK sẽ tự động tính số liệu.
- Chỉ tiêu 40b: Chỉ kê khai khi DN có phát sinh thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có phát sinh ở chỉ tiêu này. Nên chỉ tiêu này bằng 0
- Chỉ tiêu 40: Ứng HTKK sẽ tự động tính số liệu. Nếu chỉ tiêu này có số liệu > 0, có nghĩa là trong kỳ DN phải nộp thuế. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching phải nộp số thuế là: 4.379.600
- Chỉ tiêu 41: Ứng HTKK sẽ tự động tính số liệu. Nếu chỉ tiêu này có số liệu > 0, có nghĩa là trong kỳ DN chưa khấu trừ hết số thuế GTGT, số thuế này sẽ được khấu trừ tiếp vào kỳ kê khai sau. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching phải nộp số thuế nên chỉ tiêu này bằng 0
- Chỉ tiêu 42: Chỉ tiêu này chỉ nhập số liệu khi DN có phát sinh thủ tục hoàn thuế GTGT, và chỉ tiêu 41>0. Ở kỳ tháng 7, Cty Start-UP Coaching không có phát sinh ở chỉ tiêu này. Nên chỉ tiêu này bằng 0
Chi tiết về thủ tục hoàn thuế GTGT sẽ được Giamdoc.net hướng dẫn ở bài viết tiếp theo.
Bước 5: Ghi nhận kết quả, và kết xuất tờ khai để nộp
Tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ sau khi được kết xuất:
Bước 6: Nộp tờ khai thuế qua mạng cho cơ quan thuế và nộp số thuế phát sinh
CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ THUẾ VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP
Video: THUẾ dành cho giám đốc [CEO] & chủ doanh nghiệp là chương trình đào tạo kèm tư vấn đặc biệt giúp nhà quản trị doanh nghiệp hiểu để quản lý từ đó tránh được những rủi ro, trả giá không đáng có.