GST sẽ tăng bao nhiêu vào tháng 1 năm 2023?

nói chuyện tiền bạc

7 điều doanh nghiệp vừa và nhỏ cần biết về ngân sách năm 2023 của Singapore

Ngân sách 2023 của Singapore đề ra các biện pháp thúc đẩy doanh nghiệp địa phương và khuyến khích đổi mới, trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu có nhiều bất ổn. Tìm hiểu các biện pháp này là gì và nó tác động như thế nào đến doanh nghiệp nhỏ của bạn

Ngày 16 tháng 2 ·Đọc 3 phút

kinh doanh tốt hơn

25 ý tưởng kinh doanh phụ tốt nhất ở Singapore để kiếm thêm tiền

Hãy sẵn sàng để tận dụng tối đa thời gian rảnh rỗi của bạn và kiếm thêm tiền với 25 ý tưởng kiếm tiền từ công việc phụ hay nhất ở Singapore. Biến niềm đam mê của bạn thành một công việc kinh doanh trong khi bạn nạp tiền vào tài khoản ngân hàng, tìm mục đích hoặc bắt đầu công việc kinh doanh của riêng bạn. Khám phá một nghề phụ để giúp bạn đạt được mục tiêu của mình

Ngày 15 tháng 2 ·17 phút đọc

nói chuyện tiền bạc

Tầm quan trọng của việc lưu giữ hồ sơ tại Singapore và thời gian lưu giữ hồ sơ

Lưu giữ hồ sơ là một yêu cầu pháp lý ở Singapore và rất quan trọng để quản lý chi phí. Nếu bạn mới bắt đầu kinh doanh, đó có thể không phải là điều đầu tiên bạn nghĩ đến, nhưng nó có thể giúp bạn thiết lập một nền tảng vững chắc.

2 tháng 2 ·8 phút đọc

nói chuyện tiền bạc

Lợi ích của Bảng điều khiển kế toán tất cả trong một dành cho chủ doanh nghiệp

Không bao giờ đánh mất hoạt động kinh doanh của bạn với bảng điều khiển kế toán tất cả trong một của Osome. Từ lãi và lỗ đến kiểm tra số dư ngân hàng của bạn, chúng tôi giúp bạn dễ dàng theo dõi tình hình tài chính của doanh nghiệp mình

GST tăng lên 8% từ ngày 1 tháng 1 năm 2023. Người mua, người bán, người nâng cấp và người cải tạo bất động sản có nên quan tâm không?

Đọc toàn bộ bài viết

Terence Ang

15 tháng 12 năm 2022, 4. 21 giờ tối ·Đọc trong 12 phút

Chính phủ Singapore đã cho chúng ta ít nhất mười một tháng để chuẩn bị cho ngày này, khi họ thông báo triển khai xen kẽ việc tăng Thuế hàng hóa và dịch vụ [GST] trong ngân sách tháng 2 năm 2022 – từ 7% lên 8% vào ngày 1 tháng 1 năm 2023 và từ

Với khoảng nửa tháng nữa trước khi tăng 1%, một số người mua, người bán, chủ nhà, người thuê nhà, người nâng cấp và người định giá tài sản có thể tự hỏi mức tăng GST này ảnh hưởng đến họ ở mức độ nào

Xin lưu ý rằng GST chỉ bị tính phí nếu bạn đang sử dụng các dịch vụ từ nhà cung cấp đã đăng ký GST hoặc đại diện của công ty đã đăng ký GST

Nhà cung cấp dịch vụ kinh doanh bắt buộc phải đăng ký GST nếu doanh thu chịu thuế trong năm qua hoặc năm tới vượt quá 1 triệu đô la Singapore. Nó cũng có thể phải đăng ký GST theo chế độ Đăng ký nhà cung cấp ở nước ngoài và tính phí ngược [xem phần nhập khẩu đồ nội thất và thiết bị ở nước ngoài bên dưới]

Tất nhiên, chủ sở hữu duy nhất, công ty hợp danh và các công ty nhỏ hơn cũng có thể tự nguyện đăng ký để được đăng ký GST

Bạn lo lắng nếu mức tăng GST [8% từ tháng 1 năm 2023] sẽ ảnh hưởng đến bạn?

Ví dụ về các loại sản phẩm hoặc dịch vụ

GST tính phí hoặc miễn
[ghi chú cho một số tình huống]

Bán và cho thuê nhà ở

Đất thổ cư trống, căn hộ HDB, căn hộ, chung cư điều hành [EC], căn hộ dịch vụ, khu nhà ở của shophouse, đất thổ cư, v.v.

Miễn thuế GST [xem tài sản dân cư được trang bị nội thất bên dưới]

Ghi chú. Nếu bạn điều hành một văn phòng nhỏ tại nhà [SoHo] trong một căn hộ hoặc chung cư của HDB, nó sẽ được coi là khu dân cư. Bạn cũng nên kiểm tra việc sử dụng đã được phê duyệt của tài sản theo Giấy phép bằng văn bản của URA [ví dụ:. Kế hoạch tổng thể] để chắc chắn

Bán và cho thuê tài sản không phải nhà ở

Các thành phần phi dân cư của một cửa hàng, nhà trọ hoặc nhà khách, nhà gỗ, nhà gỗ nghỉ dưỡng

chịu thuế GST

Bán và cho thuê bao gồm cả phần dân cư và phi dân cư

Một shophouse có cả nhà ở và không nhà ở [tức là. thành phần thương mại]

Chỉ tính phí GST đối với phần không phải là nhà ở

Nhà ở có nội thất

Cung cấp đồ nội thất và phụ kiện di động

Đồ đạc như tủ âm tường, tủ quần áo, thiết bị bếp và vệ sinh, điều hòa treo tường

Chịu thuế GST đối với việc cung cấp đồ nội thất và phụ kiện có thể di chuyển được

Ghi chú. Không thể yêu cầu GST phát sinh từ việc mua và lắp đặt các thiết bị cố định và cố định [như quạt thông gió] đối với tài sản cho thuê

Có thể tính thuế GST nếu bạn mua đồ nội thất rời hoặc thiết bị điện mới;

Cơ quan bất động sản

Dịch vụ môi giới cho người bán, người mua, chủ nhà và người thuê tài sản

Hoa hồng đại lý có thể tính phí GST [bất kể tài sản là nhà ở hay không phải nhà ở]

Chi phí dịch vụ hàng tháng, bảo trì hoặc phí dịch vụ

Cung cấp dịch vụ điện, nước, Internet

Phí bảo trì căn hộ hàng tháng cho HDB Service and Conservancy Charges [S&CC]

Có thể tính phí GST [lưu ý rằng kể từ Ngân sách 2022, các khoản giảm giá S&CC của HDB sẽ được bao gồm trong chương trình Phiếu GST vĩnh viễn [GSTV]]

giao dịch cho thuê

Tiền đặt cọc, phí bảo trì, hoa hồng đại lý, thuế bất động sản và tiền thuê hàng tháng

Tiền đặt cọc thuê nhà [miễn GST nếu được hoàn trả đầy đủ; GST có tính phí nếu được sử dụng để bù đắp tiền thuê phải trả]

Phí bảo trì [nếu chủ nhà thanh toán những khoản này thay cho người thuê, anh ta sẽ phải tính GST khi thu hồi số tiền từ người thuê]

Phí đại lý để đảm bảo cho người thuê nhà [trong khi chủ nhà bị cơ quan tính phí GST, anh ta không thể yêu cầu người thuê nhà vì hợp đồng cho thuê được miễn thuế GST]

Thuế tài sản [nếu là tài sản không phải nhà ở, bạn cần tính thuế GST cho toàn bộ tiền thuê, cho dù thuế được bao gồm trong tiền thuê hay được chia thành từng khoản riêng. Nếu đó là tài sản nhà ở, toàn bộ tiền thuê được miễn thuế GST]

Tiền thuê hàng tháng [chỉ được miễn thuế GST đối với đơn vị nhà ở trống] – giá trị tiền thuê hàng tháng của đơn vị nhà trống là 1/12 giá trị hàng năm của tài sản. Nói cách khác, giá trị thuê hàng tháng của đồ nội thất và phụ kiện sẽ là chênh lệch giữa tiền thuê gộp hàng tháng và 1/12 giá trị hàng năm của tài sản của bạn. Nếu tổng tiền thuê thấp hơn 1/12 giá trị hàng năm, thì tiền thuê đồ nội thất và phụ kiện được miễn thuế GST

Câu chuyện tiếp tục

Bán và cho thuê tài sản nhà ở và phi nhà ở

Việc bán và/hoặc cho thuê đất ở, tòa nhà dân cư, căn hộ hoặc khu chung cư bỏ trống [gọi tắt là 'tòa nhà'] được miễn thuế GST

Cách dễ nhất để xác định xem loại tài sản nói trên có dành cho mục đích dân cư hay không là tham khảo Quy hoạch tổng thể của URA

Ví dụ về tài sản dân cư bao gồm nhà ở [ví dụ như. nhà gỗ], khu sinh hoạt hoặc công nhân, ký túc xá, tầng trên của các căn nhà phố thương mại được phê duyệt để ở và căn hộ dịch vụ

Các ví dụ về tài sản không phải là nhà ở bao gồm nhà trọ hoặc nhà khách, nhà gỗ, căng tin [trong ký túc xá] và tầng dưới của một căn nhà phố thương mại được chấp thuận cho mục đích phi dân cư

tài sản thương mại

BÁN TÀI SẢN CỦA BẠN?

Nội thất, đồ đạc và phụ kiện

Theo Cơ quan Doanh thu Nội địa Singapore [IRAS], GST chỉ tính phí đối với việc cung cấp bất kỳ đồ nội thất và phụ kiện di động nào. IRAS khuyên rằng những người bán đã đăng ký GST nên phân bổ giá bán của bất động sản nhà ở được trang bị nội thất của họ thành

1. Giá trị của đồ nội thất và phụ kiện dựa trên giá trị hoặc chi phí thị trường mở [những thứ này sẽ phải chịu GST];

2. Giá trị tài sản trần [không chịu thuế GST]

Tất nhiên, nếu bạn đang bán hoặc mua một tài sản mới hoặc bán lại, bạn sẽ phải chịu thuế GST cao hơn khi thuê các công ty chuyển nhà và dịch vụ cải tạo đã đăng ký GST vào năm tới. Nếu bạn đang mua đồ nội thất, thiết bị điện và đồ đạc trong năm tới, bạn sẽ phải trả nhiều tiền hơn bằng GST

Đồ nội thất Jiyoujia của Taobao được trưng bày tại Trang chủ Taobao @ NomadX

Nhập khẩu đồ nội thất và thiết bị điện từ nước ngoài

Nhiều chủ nhà mới thường tiết kiệm tiền khi mua đồ nội thất và thiết bị điện nhập khẩu từ các thị trường trực tuyến nước ngoài và nền tảng Internet như Taobao hoặc Alibaba

Nhiều trung gian có trụ sở tại Singapore đã đăng ký GST [ví dụ:. các nền tảng mua sắm trực tuyến như Shopee, Lazada và Qoo10] môi giới đặt hàng và giao dịch vụ từ các nhà cung cấp nước ngoài sẽ phải tính phí GST cao hơn kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023

Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2020, “các dịch vụ đã nhập” cho các giao dịch giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp sẽ bị tính phí GST thông qua một khoản 'thu phí ngược' dựa trên kỳ kế toán của chúng

Ví dụ: nếu một công ty có trụ sở tại Singapore thuê dịch vụ của một công ty hỗ trợ khách hàng không đăng ký GST từ nước ngoài so với một công ty đã đăng ký GST địa phương, thì có thể phát sinh một khoản phí ngược lại để “tạo sân chơi bình đẳng”

Trong hai năm qua, việc tính ngược chiều này chỉ áp dụng cho “dịch vụ nhập khẩu”, không áp dụng cho hàng hóa như đồ nội thất và thiết bị điện nhập khẩu

Thật không may, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, GST cũng sẽ áp dụng cho hàng hóa giá trị thấp [LVG] nhập khẩu

Nhìn chung, hàng hóa không chịu thuế có giá trị dưới ngưỡng giảm nhập khẩu 400 đô la Singapore được coi là LVG

ngày độc thân-taobao-6

Hiện tại, khoản phí ngược này đối với các dịch vụ và LVG đã nhập sẽ áp dụng cho các dịch vụ sau

1. Các cá nhân và công ty đã đăng ký GST không được hưởng khoản tín dụng thuế đầu vào đầy đủ;

2. Nhân viên và công ty đã đăng ký GST là thành viên của nhóm GST [ví dụ:. danh mục vật tư chịu thuế và/hoặc miễn thuế theo quy định] và không được khấu trừ toàn bộ thuế đầu vào

3. Người không đăng ký GST có dịch vụ nhập khẩu và LVG vượt quá 1 triệu đô la Singapore trong khoảng thời gian 12 tháng

Có thể bạn đang thắc mắc – khấu trừ thuế đầu vào đầy đủ là gì?

Tín dụng thuế đầu vào đầy đủ cho phép một công ty Singapore [ví dụ:. một nhà nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ] để yêu cầu thuế phát sinh miễn là họ đáp ứng các điều kiện nhất định

Nó không được hưởng một khoản tín dụng thuế đầu vào đầy đủ nếu nó

1. Cung cấp các dịch vụ miễn phí hoặc được trợ cấp

2. Nhập khẩu một số dịch vụ và vật tư vượt quá mức trung bình 40.000 đô la Singapore một tháng và 5% của tất cả các vật tư chịu thuế và được miễn thuế [được gọi là Quy tắc De Minimis]

Cấp, các quy tắc đánh thuế này nghe có vẻ phức tạp. Tuy nhiên, nếu bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về loại nhân sự hoặc công ty nào sẽ phải chịu phí ngược đối với các dịch vụ và LVG đã nhập, bạn có thể tham khảo phần giải thích của IRAS tại đây

Tóm lại, từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 trở đi, cá nhân hoặc công ty nhập khẩu LVG và không được hưởng ưu đãi thuế đầu vào đầy đủ có thể phải hạch toán các khoản phí đảo ngược trong kỳ kế toán liên quan của họ

Chúng có thể bao gồm các nhà nhập khẩu địa phương bán cho bạn đồ nội thất hoặc thiết bị điện giá rẻ trên Taobao và Alibaba

Vì họ có thể bị tính phí đảo ngược nên họ có thể chuyển một số hoặc tất cả các chi phí bổ sung này cho bạn

Kịch bản cho thuê

Vẫn là đồ nội thất và phụ kiện, nếu bạn là chủ nhà đã đăng ký GST và bạn đang cho người thuê nhà thuê một căn hộ có nội thất, tiền thuê căn hộ trống sẽ được miễn thuế GST

Tuy nhiên, bạn cần tính phí GST khi thuê đồ đạc và phụ kiện rời

hợp đồng thuê cho thuê

Hướng dẫn của IRAS cho chủ nhà là đây. Để tính giá trị cho thuê, trước tiên bạn cần tìm ra giá trị hàng năm của tài sản

Giá trị cho thuê hàng tháng của đơn vị trần là 1/12 giá trị hàng năm. Giá trị cho thuê của đồ nội thất và phụ kiện khi đó sẽ là chênh lệch giữa tiền thuê gộp hàng tháng của bạn [mà bạn tính cho người thuê] và 1/12 giá trị hàng năm

Nếu tổng tiền thuê thấp hơn 1/12 giá trị hàng năm, thì bạn không cần tính GST cho việc thuê đồ đạc và phụ kiện

Nghe có vẻ phức tạp?

Tổng tiền thuê căn hộ được trang bị nội thất = 4.500 đô la Singapore một tháng

Giá trị hàng năm trong Danh sách định giá = 36.000 đô la Singapore

Giá trị nguồn cung cấp miễn GST [mỗi tháng] = 1/12 x 36.000 đô la Singapore = 3.000 đô la Singapore mỗi tháng

Giá trị cung cấp đồ nội thất và phụ kiện [mỗi tháng] = 4.500 đô la Singapore – 3.000 đô la Singapore = 1.500 đô la Singapore mỗi tháng

Phí GST từ tháng 1 năm 2023 trở đi [mỗi tháng] = 8% x 1.500 đô la Singapore = 120 đô la Singapore

Lưu ý rằng giá trị 1.500 đô la Singapore một tháng không phụ thuộc vào số tiền thuê đồ nội thất và phụ kiện được ghi trong hợp đồng thuê nhà [có thể cao hơn hoặc thấp hơn]

Tuy nhiên, nếu tổng tiền thuê thấp hơn 1/12 của AV [ví dụ:. dưới 3.000 đô la Singapore một tháng], bạn không cần tính phí GST

Đại lý và đại lý bất động sản

Bất kể tài sản là nhà ở hay không phải nhà ở, tiền hoa hồng nhận được cho dịch vụ môi giới cho các tài sản có trụ sở tại Singapore từ các cơ quan bất động sản đã đăng ký GST đều phải chịu GST

GST được hạch toán khi

1. Hoa hồng được nhận;

2. Hóa đơn thuế được phát hành

Phí GST áp dụng nếu giao dịch tài sản bị hủy bỏ và đại lý vẫn được hưởng hoa hồng đã thỏa thuận [một phần hoặc toàn bộ] cho các dịch vụ được cung cấp. Điều này là do việc cung cấp công việc của đại lý bất động sản được coi là nguồn cung chịu thuế riêng biệt với việc bán tài sản [hoặc bán bị hủy bỏ]

Các đại lý và nhân viên bán hàng đã đăng ký GST cũng có thể nhận được tiền hoa hồng từ các ngân hàng để giới thiệu khách hàng vay vốn ngân hàng. Họ cũng sẽ phải tính phí và hạch toán GST trên giá trị hoa hồng nhận được, vì đó là nguồn cung chịu thuế

hoa hồng đại lý propnex ra mắt mới

Chi phí hàng tháng và bảo trì

Ngoài đồ nội thất và phụ kiện, chi phí hàng tháng của bạn, chẳng hạn như dịch vụ Internet, điện nước, sẽ phải chịu thuế GST tăng từ các nhà cung cấp tương ứng của bạn vào năm tới

Nếu bạn sống trong một khu chung cư hoặc cộng đồng nhà ở trên đất liền, phí bảo trì hàng tháng [hoặc hàng quý] của bạn có thể sẽ tăng GST

Vì Phí Dịch vụ và Bảo tồn của HDB là một phần vĩnh viễn của chương trình Phiếu GST [GSTV], chủ nhà sẽ không bị ảnh hưởng khi GST tăng vào năm tới

biện pháp hạ nhiệt người mua nhà lần đầu

Chủ nhà và người thuê nhà

Cuối cùng, nếu bạn là chủ nhà đã đăng ký GST, bạn sẽ cần biết phần nào trong phí thuê nhà của mình được miễn GST và phần nào không.

Đối với tiền đặt cọc cho thuê, sẽ được miễn thuế GST nếu được hoàn trả đầy đủ sau khi hợp đồng thuê hết hạn nhưng phải chịu thuế GST nếu được sử dụng để bù đắp tiền thuê phải trả

Nếu bạn đang thanh toán phí bảo trì thay cho người thuê nhà của mình, bạn sẽ cần tính phí GST nếu bạn đang thu hồi số tiền từ người thuê nhà

Nếu bạn đã trả tiền hoa hồng cho đại lý để có được người thuê nhà, thì bạn không thể đòi tiền hoa hồng đó từ người thuê nhà vì tiền thuê bất động sản dân cư được miễn thuế GST

Nhà trống để xem

Nếu bạn đã nộp thuế bất động sản, bạn chỉ có thể yêu cầu GST [được ghi thành từng khoản hoặc bao gồm trong toàn bộ tiền thuê nhà] từ người thuê nếu đó không phải là nhà ở. Đối với tài sản nhà ở, toàn bộ tiền thuê được miễn thuế GST

Cuối cùng, như đã mô tả trước đó, vì tiền thuê đơn vị nhà ở trống của bạn được miễn thuế GST, bạn có thể tính phí GST cho việc thuê đồ đạc và phụ kiện dựa trên chênh lệch giữa tiền thuê gộp hàng tháng và 1/12 giá trị hàng năm của tài sản của bạn. Nếu tổng tiền thuê thấp hơn 1/12 giá trị hàng năm, thì tiền thuê đồ nội thất và phụ kiện được miễn thuế GST

–

Hy vọng rằng các tình huống trên, về thành phần nào được miễn thuế GST và thành phần nào không, sẽ giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt hơn trong hành trình bất động sản của mình

Cho dù bạn đang mua, bán, cải tạo hay cho thuê, hãy biết thành phần tài chính nào sẽ thấy GST tăng trong năm tới. Ít nhất là để tránh bất kỳ bất ngờ khó chịu nào khi bạn nhận được hóa đơn thuế vào năm tới

–

Lập kế hoạch niêm yết và bán nhà của bạn?

Bài đăng GST tăng lên 8% từ ngày 1 tháng 1 năm 2023. Người mua, người bán, người nâng cấp và người cải tạo bất động sản có nên quan tâm không?

Tỷ lệ GST của Úc cho năm 2023 là bao nhiêu?

GST đối với hàng hóa 2023 là gì?

Úc sẽ tăng GST?

Thuế suất GST mới là gì?