Bài tập có lời giải thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2024
0% found this document useful (0 votes) Show 335 views Bài Tập Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp - đáp án 0% found this document useful (0 votes) 335 views 16 pages bài tập thuế tndn có đáp án Original TitleBài Tập Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp _đáp án Copyright© © All Rights Reserved Available FormatsDOCX, PDF, TXT or read online from Scribd Share this documentDid you find this document useful?Download as docx, pdf, or txt 0% found this document useful (0 votes) 335 views16 pages Bài Tập Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp - đáp án Reward Your CuriosityEverything you want to read. Anytime. Anywhere. Any device. No Commitment. Cancel anytime. Bài tập kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp – Thuế TNDN là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và thu nhập khác theo quy định của pháp luật. Cùng Kế toán Việt Hưng tìm hiểu về dạng bài tập liên quan đến thuế TNDN ngay phía dưới đây nhé. 1. Bài tập kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp – Dạng 1 Tính thuế TNDN , xuất khẩu, thuế GTGT phải nộp trong năm của 1 doanh nghiệp với các tài liệu – acer4310 sau:
– Trong năm doanh nghiệp sản xuất được 40.000 sản phẩm (đây là hàng không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt), không có hàng tồn kho.
– Quý 1: Bán cho công ty thương mại nội địa 12.000 sản phẩm, giá bán chưa thuế GTGT 45.000 đ/sản phẩm. – Quý 2: Trực tiếp xuất khẩu 10.000 sản phẩm, giá CIF là 74.000 đ/sản phẩm. Trong đó phí vận chuyển và bảo hiểm là 1.000 đ/sản phẩm. – Quý 3: Bán cho doanh nghiệp chế xuất 5.000 sản phẩm, giá bán 45.000 đ/sản phẩm. – Quý 4: Trực tiếp xuất khẩu 2.000 sản phẩm. Giá FOB là 46.000 đ/sản phẩm. Xuất cho đại lý 5.000 sản phẩm, giá bán của đại lý theo hợp đồng chưa có thuế GTGT là 46.000 đ/sản phẩm. Cuối năm đại lý còn tồn kho là 1.000 sản phẩm.
– Nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất sản phẩm là 846.000.000 đ. – Vật liệu dùng sửa chữa thường xuyên TSCĐ thuộc phân xưởng sản xuất 6.000.000.sửa chữa thường TSCĐ thuộc bộ phận quản lý 3.200.000 đ. – Tiền lương công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm. + Định mức sản xuất sản phẩm là 250sp/ld/tháng. + Định mức tiền lương 800.000 đ/ld/tháng. – Khấu hao TSCĐ: TSCĐ phục vụ sản xuất ở phân xưởng 160.000.000 đ. TSCĐ bộ phận quản lý doanh nghiệp: 50.000.000 và TSCĐ thuộc bộ phận bán hàng 12.000.000 đ. – Tiền lương bộ phận quản lý doanh nghiệp: 84.000.000 đ. – Các chi phí khác phục vụ sản xuất sản phẩm 126.000.000 đ. – Chi phí bảo hiểm và vận tải khi trực tiếp xuất khẩu sản phẩm ở quý 2. – Chi hoa hồng cho đại lý bán lẻ 5% giá bán chưa thuế GTGT. – Thuế xuất khẩu ở khâu bán hàng. BIẾT RẰNG: (acer 4310) – Thuế GTGT 10%. – Thuế xuất khẩu 2%. – Thuế TTDN 28%. – Biết tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong năm là 84.500.000 đ. – Thu nhập về lãi tiền gửi ngân hàng là 3.870.000 đ (bài tập kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp) GỢI Ý LỜI GIẢI:
|